La Sécurité de la vieillesse, ou SV, est une pension mensuelle fédérale versée aux personnes admissibles de 65 ans ou plus. Contrairement au Régime de pensions du Canada (RPC) et au Régime de rentes du Québec (RRQ), la SV n'est pas fondée sur les cotisations liées à l'emploi ni sur les gains ouvrant droit à pension. L'admissibilité dépend surtout de l'âge, du statut juridique et des années de résidence au Canada après l'âge de 18 ans.
Le montant mensuel dépend de l'historique de résidence et de l'âge auquel les versements commencent. Les personnes qui vivent au Canada doivent généralement y avoir résidé pendant au moins 10 ans après l'âge de 18 ans. Celles qui vivent à l'extérieur du Canada doivent généralement compter au moins 20 années de résidence. Une pension complète exige généralement 40 années de résidence au Canada après l'âge de 18 ans; autrement, une pension partielle peut être versée.
La SV peut commencer à 65 ans ou être reportée jusqu'à 70 ans. Chaque mois de report augmente la pension mensuelle de 0,6 %, jusqu'à une majoration maximale de 36 %. Les montants sont révisés quatre fois par année pour tenir compte de l'évolution du coût de la vie, et la pension augmente automatiquement de 10 % à compter du mois suivant le 75e anniversaire.
La SV est imposable et peut être réduite par l'impôt de récupération. Un revenu net individuel plus élevé peut entraîner la récupération d'une partie ou de la totalité de la SV. La SV est aussi liée au Supplément de revenu garanti (SRG), mais les deux prestations sont distinctes. Le SRG est non imposable, fondé sur le revenu, et généralement réservé aux bénéficiaires de la SV à faible revenu qui vivent au Canada.
La SV n'est qu'une composante du revenu de retraite. Son rôle dépend de l'historique de résidence, de l'âge de début des versements, de l'impôt, des prestations fondées sur le revenu et d'autres sources de revenus, notamment le RPC ou le RRQ, les régimes de retraite d'employeur, les comptes enregistrés, les CELI et l'épargne personnelle.
Introduction
La Sécurité de la vieillesse, communément appelée SV, est l'un des principaux programmes publics de revenu de retraite au Canada. Elle procure une pension mensuelle aux personnes admissibles et constitue souvent l'un des fondements de la planification du revenu de retraite.
La SV est bien connue, mais elle est souvent mal comprise. Certaines personnes supposent qu'elle fonctionne comme le RPC ou le RRQ. D'autres pensent que toutes les personnes âgées reçoivent le même montant. D'autres encore confondent la SV et le SRG. Pour comprendre la SV, il faut retenir une distinction essentielle : la SV est principalement fondée sur les années de résidence, tandis que le RPC et le RRQ reposent principalement sur les cotisations.
Qu'est-ce que la SV?
La SV est l'un des principaux programmes publics de revenu de retraite du Canada. Elle verse une pension mensuelle aux personnes admissibles, à compter de 65 ans au plus tôt. Elle n'est pas un compte d'épargne individuel, et personne n'accumule un solde de SV au moyen de cotisations prélevées sur son salaire.
Le programme est administré selon les règles fédérales applicables aux prestations. L'admissibilité et le montant de la pension dépendent principalement de l'âge, du statut juridique, de l'historique de résidence au Canada et de la date de début des versements. Une personne peut être admissible même si elle n'a jamais travaillé au Canada.
Différences entre la SV et le RPC ou le RRQ
La SV, le RPC et le RRQ sont tous des programmes publics de revenu de retraite, mais leurs règles d'admissibilité et de calcul diffèrent. Le RPC et le RRQ sont des régimes contributifs. Les prestations de retraite sont généralement liées aux gains ouvrant droit à pension, à l'historique de cotisation et à l'âge auquel les versements commencent.
La SV est principalement fondée sur la résidence. Les antécédents professionnels ne créent pas de droits à la SV de la même façon que les cotisations au RPC ou au RRQ créent des droits à une rente. Deux personnes ayant des parcours professionnels semblables pourraient donc recevoir des montants de SV différents si leur historique de résidence au Canada diffère.
Qui peut être admissible?
Il faut généralement avoir au moins 65 ans pour recevoir la SV. Pour une personne vivant au Canada, les exigences générales comprennent le statut de citoyen canadien ou de résident autorisé au moment de l'approbation, ainsi qu'au moins 10 années de résidence au Canada après l'âge de 18 ans.
Pour une personne vivant à l'extérieur du Canada, les exigences générales comprennent le statut de citoyen canadien ou de résident autorisé la veille du départ du Canada, ainsi qu'au moins 20 années de résidence au Canada après l'âge de 18 ans. Ces règles sont générales. Les accords internationaux de sécurité sociale, certaines dispositions transitoires et les circonstances propres à la résidence peuvent modifier la façon dont elles s'appliquent.
Pension complète et pension partielle de la SV
Une pension complète de la SV exige généralement 40 années de résidence au Canada après l'âge de 18 ans. Une personne comptant moins de 40 années de résidence peut être admissible à une pension partielle si elle satisfait à l'exigence minimale applicable.
Pension partielle = pension complète x années de résidence admissibles / 40.
Par exemple, 25 années de résidence au Canada correspondent généralement à 25/40, soit 62,5 % de la pension de base complète. Ce calcul est effectué avant la prise en compte de la majoration liée au report, de l'augmentation à 75 ans, des rajustements trimestriels ou de l'impôt de récupération.
Ce qui détermine le montant versé
Plusieurs facteurs peuvent influer sur le montant de SV qu'une personne reçoit finalement. L'historique de résidence détermine si la personne reçoit une pension complète ou partielle. L'âge de début des versements détermine la majoration liée au report. L'âge de 75 ans entraîne une augmentation automatique de 10 % à compter du mois suivant le 75e anniversaire.
L'indexation trimestrielle rajuste les montants de la SV en fonction de l'évolution de l'indice des prix à la consommation. Le revenu et l'impôt de récupération peuvent réduire le montant que conservent les bénéficiaires à revenu élevé. Pour ces raisons, le montant maximal publié de la SV n'est pas nécessairement celui qu'une personne recevra.
Commencer la SV à 65 ans ou la reporter
La SV peut commencer à 65 ans, mais son début peut être reporté pendant un maximum de 60 mois. Selon les règles actuelles, la pension mensuelle augmente de 0,6 % pour chaque mois de report, jusqu'à un maximum de 36 % à 70 ans.
Le report crée un compromis lié au calendrier. La personne renonce aux versements pendant la période de report en échange d'un montant mensuel plus élevé par la suite. Le résultat dépend notamment de la durée pendant laquelle la pension sera reçue, des besoins actuels de trésorerie, du revenu imposable et des interactions avec d'autres prestations. Le SRG est particulièrement important dans cette comparaison, car reporter la SV retarde aussi l'accès au SRG.
Inscription automatique et demande
De nombreuses personnes sont automatiquement inscrites à la SV lorsque Service Canada dispose déjà de suffisamment de renseignements pour établir leur admissibilité. Une lettre d'inscription est généralement envoyée vers le 64e anniversaire.
Une personne qui n'a pas reçu de lettre dans le mois suivant son 64e anniversaire pourrait devoir communiquer avec Service Canada ou présenter une demande. Recevoir une lettre d'inscription automatique ne signifie pas nécessairement que tous les renseignements sont exacts; l'historique de résidence et la date de début proposée devraient tout de même être vérifiés.
Imposition et impôt de récupération de la SV
La SV constitue un revenu imposable. Son montant brut devrait donc être inclus dans l'estimation du revenu imposable à la retraite, plutôt que d'être traité comme un flux de trésorerie non imposable. La SV peut aussi être réduite par l'impôt de récupération lorsque le revenu net individuel du bénéficiaire dépasse le seuil annuel applicable. Le calculateur de récupération de la SV peut aider à illustrer une estimation simplifiée.
Le seuil de l'impôt de récupération est fondé sur le revenu individuel, et non sur le revenu combiné du ménage. Cette règle diffère de celle du SRG, pour lequel la situation conjugale et le revenu du ménage peuvent influer sur l'admissibilité et le montant. Les seuils et les règles de période de paiement peuvent changer; toute estimation devrait utiliser les chiffres officiels actuels.
Différences entre la SV et le SRG
La SV et le Supplément de revenu garanti sont liés, mais il ne s'agit pas de la même prestation. La SV est une pension imposable fondée sur la résidence. Elle n'est pas réservée aux personnes à faible revenu, même si un revenu élevé peut entraîner la récupération d'une partie ou de la totalité de la pension.
Le SRG est une prestation non imposable fondée sur le revenu, destinée aux bénéficiaires de la SV à faible revenu qui vivent au Canada. Son montant dépend du revenu et de la situation conjugale. Une personne peut recevoir la SV sans être admissible au SRG, mais elle doit généralement recevoir la SV pour avoir droit au SRG.
Résidence à l'extérieur du Canada
L'historique de résidence demeure important après le début des versements de la SV. Selon les règles générales, une personne qui vit à l'extérieur du Canada doit habituellement compter au moins 20 années de résidence au Canada après l'âge de 18 ans. Les accords internationaux de sécurité sociale peuvent aider certaines personnes à satisfaire aux exigences d'admissibilité.
Lorsqu'une personne qui reçoit la SV quitte ensuite le Canada, les versements peuvent cesser après une absence prolongée si elle ne satisfait pas aux conditions permettant de continuer à recevoir la pension à l'étranger. Le résultat dépend de l'historique de résidence et de tout accord international applicable.
Place de la SV dans le revenu de retraite
La SV constitue généralement une source de revenu de retraite parmi plusieurs, plutôt qu'un plan de retraite complet. Les autres sources peuvent comprendre le RPC ou le RRQ, les régimes de retraite d'employeur, les retraits de comptes enregistrés, les CELI, les placements non enregistrés, le revenu d'emploi ainsi que les revenus locatifs ou d'entreprise. Le calculateur de retraite peut aider à replacer la SV dans une projection plus complète.
Une projection de retraite est généralement plus utile lorsqu'elle rend visibles les hypothèses sur l'âge de début de la SV, la pension complète ou partielle, l'historique de résidence, l'indexation, l'augmentation à 75 ans, l'impôt de récupération et la pertinence du SRG ou d'autres prestations fondées sur le revenu.
Conclusion
La Sécurité de la vieillesse constitue une partie importante du système canadien de revenu de retraite, mais elle n'est qu'une composante d'un portrait financier plus large. Sa valeur dépend de l'admissibilité, de l'historique de résidence, de l'âge de début des versements, de l'imposition, de l'impôt de récupération et de ses interactions avec les autres sources de revenu de retraite.
Comprendre la SV ne consiste pas seulement à connaître le montant mensuel de la pension. Il faut aussi comprendre comment l'admissibilité, l'historique de résidence, l'imposition, les décisions relatives au calendrier et les autres sources de revenu de retraite interagissent.
Points à retenir
- La SV est une pension fédérale destinée aux personnes admissibles de 65 ans ou plus.
- Elle est principalement fondée sur les années de résidence au Canada plutôt que sur les cotisations liées à l'emploi.
- Une pension complète exige généralement 40 années de résidence au Canada après l'âge de 18 ans.
- Une pension partielle peut être versée lorsque les exigences minimales de résidence sont satisfaites.
- La SV peut être reportée de 65 à 70 ans, ce qui peut augmenter le montant mensuel jusqu'à 36 %.
- La SV est imposable et peut être réduite par l'impôt de récupération.
- La SV et le SRG sont des prestations distinctes assujetties à des règles fiscales et de revenu différentes.
- La SV est plus utile dans une projection du revenu de retraite lorsque les hypothèses qui la concernent sont clairement documentées.
Avis importants
Cet article est fourni à des fins éducatives seulement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal, juridique, comptable, en placement, en matière de retraite ou de régimes de pension, ni aucun autre conseil professionnel.
Les conditions d'admissibilité à la SV, les montants versés, les rajustements liés à l'indexation, les seuils de l'impôt de récupération, les règles de résidence et les dispositions des accords internationaux peuvent changer. Les renseignements actuels devraient être confirmés auprès des sources officielles du gouvernement du Canada.