Calculateur de revenu de retraite
Calculateur du retrait minimum d’un FERR
Estimez le retrait minimum annuel prescrit d’un FERR à partir de sa valeur au début de l’année et de l’âge retenu pour le calcul. La projection illustre aussi l’évolution possible des retraits minimums et du solde selon les hypothèses saisies concernant le rendement et le moment des retraits.
Ce que le calculateur estime
Le calculateur estime le montant brut du retrait minimum pour la première année de projection. Il applique ensuite les facteurs prescrits pertinents et les hypothèses saisies pour illustrer les retraits minimums futurs, le total des retraits projetés et le solde restant.
Le minimum prescrit n’est ni un montant de retrait recommandé, ni un objectif personnel de dépenses, ni une estimation du revenu après impôt. L’émetteur du FERR établit le minimum officiel selon ses dossiers et les règles applicables.
Comment utiliser le calculateur
Saisissez l’âge du titulaire au début de la première année de projection, la valeur d’ouverture du compte et l’âge du titulaire au début de la dernière année de projection. Les hypothèses de rendement annuel et de moment des retraits influencent les soldes projetés, mais non le facteur prescrit de la première année.
Si un choix valide d’utiliser l’âge de l’époux ou du conjoint de fait a été fait lors de l’établissement du FERR, saisissez l’âge de cette personne au début de la première année. La saisie d’un âge dans le calculateur ne permet ni de faire ce choix ni de le modifier.
Le calculateur suppose que la première année de projection est une année pour laquelle un minimum annuel est exigé. Les paiements minimums commencent dans l’année civile suivant l’établissement du FERR.
Calcul du minimum et de la projection
- Pour chaque année, multipliez la juste valeur marchande du FERR au début de l’année par le facteur prescrit correspondant à l’âge applicable.
- À 70 ans ou moins, le facteur correspond à 1 ÷ (90 − âge). De 71 à 94 ans, le calculateur utilise le facteur de la colonne « Tous les autres FERR » de l’ARC. Le facteur est de 20 % à 95 ans ou plus.
- L’âge applicable est l’âge au début de l’année. Si un choix valide concernant l’âge de l’époux ou du conjoint de fait a été fait lors de l’établissement du FERR, la projection utilise plutôt cet âge et l’augmente d’un an pour chaque année subséquente.
- Selon l’hypothèse d’un retrait au début de l’année, le retrait minimum est soustrait avant l’application du rendement annuel. Selon l’hypothèse d’un retrait à la fin de l’année, le rendement annuel est appliqué avant la soustraction du retrait.
- Le solde final projeté d’une année devient le solde d’ouverture de l’année suivante. L’hypothèse de rendement demeure constante pendant toute la projection.
Certains FERR établis selon d’anciennes règles, les FERR admissibles et les FERR détenant certains contrats de rente peuvent nécessiter un traitement différent. Le calculateur utilise uniquement les facteurs de la catégorie « Tous les autres FERR ».
Un exemple simple
Supposons que le FERR a été établi au cours d’une année antérieure, que sa valeur au début de l’année est de 200 000 $ et que l’âge retenu pour le calcul est de 72 ans. Le facteur de 5,40 % de la catégorie « Tous les autres FERR » produit un retrait minimum annuel brut de 10 800 $.
200 000 $ × 5,40 % = 10 800 $
Le minimum de l’année suivante est recalculé à partir de la valeur d’ouverture et de l’âge applicables pour cette nouvelle année. Il ne correspond donc pas nécessairement au même montant.
Interprétation et limites
Le minimum affiché est un montant brut, et non le montant disponible après impôt. Les paiements d’un FERR doivent généralement être inclus dans le revenu. Le traitement des retenues est distinct : le minimum lui-même n’est généralement pas soumis à une retenue obligatoire, tandis que la partie qui dépasse le minimum peut l’être. Le calculateur n’estime ni les retenues ni l’impôt final.
Le minimum prescrit n’est pas une recommandation quant au montant à retirer à la retraite. La projection ne détermine ni si les retraits suffisent aux dépenses ni si les dépenses de retraite pourront être maintenues.
Pour un fonds de revenu viager (FRV), le calculateur estime uniquement le retrait minimum. Il ne calcule pas le retrait maximum ni les autres restrictions imposées par la législation fédérale ou provinciale applicable.
Les soldes futurs reposent sur un rendement annuel constant. La projection ne tient pas compte de la volatilité, des frais, de l’impôt, des transferts, des retraits supérieurs au minimum, des opérations propres au compte ni de changements aux hypothèses saisies.
Confirmez le facteur applicable et le minimum officiel auprès de l’institution financière qui administre le compte. Des règles différentes peuvent s’appliquer aux anciens FERR, aux FERR admissibles et aux FERR qui détiennent certains contrats de rente.