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这里集中整理加拿大规划数据、门槛、假设、规则和基于来源的参考页面,用于支持 OpenBook Planning 的计算器和教育文章。
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基础规划假设
未来计算器默认值的来源依据
这些参考领域整理退休、税务、养老金和借贷计算器所使用假设的来源依据。新的数值会在来源复核和数据结构整理后加入。
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常用参考
常见规划数值
此列表按规划领域排序,而不是按字母顺序排序:注册计划、税务、规划假设、退休和政府福利、住房和教育,然后是术语。
注册计划
RRSP 供款限额年度金额限额、收入百分比、历史限额和供款空间背景。税务年度 - 年度来源核查
RRSP 扣除限额RRSP、PRPP、SPP 和合资格配偶计划供款的扣除空间背景。税务年度 - 已附 CRA 来源链接
养老金调整额通常会减少下一年 RRSP 扣除空间的税务申报金额。税务年度 - 已附 CRA 来源链接
TFSA 供款限额年度限额、累计限额背景和重新供款说明。税务年度 - 年度来源核查
FHSA 限额年度限额、终身限额、结转限额和参与期间背景。注册账户 - 年度来源核查
RDSP 补助和债券数值年度和终身补助/债券限额、收入门槛、结转规则和受益人年龄限制。注册账户 - 年度来源核查
终身学习计划数值提取限额、还款窗口、年度必要还款和资格来源说明。注册账户 - 年度来源核查
税务
联邦税率级距联邦个人所得税税率和应税收入区间。税务年度 - CRA 来源
省级税率级距省或地区选择器和边际税率表。税务年度 - 已附来源链接
股息税务假设合资格和非合资格股息的股息加计(gross-up)与股息税额抵免数据。税务年度 - 数据复核
资本利得税务假设纳入率假设和 CRA 来源参考。税务年度 - 数据复核
规定利率CRA 季度利率,包括欠款、退税利息、应税贷款福利和其他列明项目。税务 - 已附来源链接
个人税额抵免基本个人金额、年龄金额、配偶/同居伴侣金额、合资格受扶养人金额、养老金金额和残疾金额。税务 - 已附来源链接
工资扣除和源头扣缴CPP/QPP、EI/QPIP,以及养老金或源头扣缴参考,用于工资相关计算器。税务 - 已附来源链接
AMT 假设豁免额、税率、资本利得处理、捐赠处理和偏好项目来源说明。税务 - 已列明来源
省级股息抵免来源按辖区列示的合资格和非合资格股息税额抵免官方来源链接。税务 - 已列明来源
规划假设和经济数据
2026 年预测假设长期退休预测中使用的通胀和预期回报假设。规划假设 - 已附来源链接
加拿大央行来源政策利率和货币政策报告参考,用于借款成本背景。经济数据 - 已附来源链接
退休和政府福利
养老金收入分拆合资格养老金收入、T1032 表、源头扣税分配和税额抵免背景。税务和退休 - 已附来源链接
OAS 和 GIS 支付金额OAS、GIS、津贴和遗属津贴最高金额及收入门槛。政府福利 - 已附来源链接
OAS 追回门槛追回税门槛、回收期间和按年龄组划分的最高金额背景。政府福利 - 已附来源链接
CPP/QPP 退休养老金CPP 65 岁最高和平均金额参考,以及 QPP 开始年龄金额和调整因子。政府福利 - 已附来源链接
CPP 退休后福利已开始领取 CPP 退休养老金、但仍在 70 岁前工作并供款时,可能产生的额外福利背景。政府福利 - 已附来源链接
CPP/QPP 遗属福利CPP 遗属养老金规则,以及 QPP 遗属配偶、死亡福利和孤儿养老金参考。政府福利 - 已附来源链接
CPP 残疾和儿童福利CPP 残疾养老金、退休后残疾福利和 CPP 儿童福利来源数值。政府福利 - 已附来源链接
RRIF 最低提取因子按年龄划分的最低提取因子、配偶年龄选择背景和年度提取方法说明。退休规则 - 已附来源链接
关键退休年龄CPP、QPP、OAS、RRSP 到期、RRIF 和养老金收入分拆年龄参考。退休规则 - 已附来源链接
LIF 提取率2025 年 LIF、RLIF、LRIF、pRRIF 和 RRIF 最低及最高提取率参考。退休规则 - 已附来源链接
CPP/QPP 供款率YMPE、YAMPE、基本豁免、基本和附加供款率以及最高供款。福利年度 - 已附来源链接
住房和教育
RESP 和 CESG 数值基本 CESG、额外 CESG、加拿大学习债券(Canada Learning Bond,CLB)和省级福利参考。教育储蓄 - 已附来源链接
首次购房者计划数值RRSP 提取限额、还款期、合资格住房定义和参与条件。住房 - 已附来源链接
房贷资格规则合资格利率来源、最低合资格利率、GDS/TDS 基准和贷款机构差异说明。住房 - 已附来源链接
学生资助参考加拿大学生补助、贷款、残疾相关支持以及省或地区资助来源链接。教育 - 已列明来源
术语
税务术语对应税收入、边际税率、股息、资本利得和 OAS 追回税的通俗解释。教育性参考