财务规划术语

现值通过折现未来金额或现金流序列得到的当前价值估算。公式输出 折现率用于把未来现金流或终值换算为现值的利率假设。公式输入 净现值把现金流入和现金流出折现到计算日期后得到的净金额结果。公式输出 内部收益率使一组现金流的净现值等于零的利率。公式输出 未来价值（终值）通过复利滚动起始金额、供款或两者得到的未来金额结果。公式输出 名义回报率未扣除通货膨胀影响前的投资回报。公式输入 实际回报率扣除通货膨胀影响后的投资回报。公式输出 通货膨胀用于估算未来成本和购买力变化的价格增长假设。测算输入 购买力在考虑价格和通货膨胀后，一个金额能够购买的东西。测算概念 资本资产定价模型一种金融模型，根据无风险利率、贝塔系数和市场风险溢价估算要求回报率。公式模型 贝塔系数在 CAPM 类回报估算中描述市场敏感度的模型输入。公式输入 加权平均资本成本基于权益、债务和资本结构假设的混合资本成本估算。公式输出 债券久期衡量债券对利率变动敏感度的指标，通常以年表示。公式输出 到期收益率由债券价格、票息、面值和到期时间推算出的债券收益率。公式输出 股息收益率年度股息收入除以计算中使用的价格或价值。公式输出 应税等值收益率在输入税率下，与免税收益率税后效果相当所需的应税收益率。公式输出 夏普比率一种风险调整后回报指标，用超额回报与波动率进行比较。公式输出 流动比率在简化流动性计算中，流动资产除以流动负债。会计比率 速动比率现金、有价证券和应收账款除以流动负债。会计比率 债务权益比率在简化杠杆计算中，输入的债务除以股东权益。会计比率 利息保障倍数在简化偿债覆盖计算中，息税前利润除以利息费用。会计比率 净资产收益率根据模型，将净收入与股东权益或平均股东权益进行比较。会计比率 应税收入反映扣除额之后，用于税率级距计算的金额。税务输入 税务净收入加拿大税务中用于许多福利、抵免和门槛计算的金额。税务输入 边际税率增加下一元收入或选定额外收入时产生的估计税务影响。税务计算 边际有效税率一笔新增收入中，因为所选税务、工资相关缴款或追回机制而减少的部分，再除以这笔新增收入。税务计算 平均税率总税额除以所列收入基数。税务计算 有效税率一种较宽泛的税率指标，其含义取决于比较的税额和收入基数。税务计算 合格股息一种加拿大股息类别，现金股息会按合格股息规则进行加计。税务计算 非合格股息一种加拿大股息类别，现金股息会按非合格股息规则进行加计。税务计算 股息加计一种股息税务调整，将现金股息转换为应税股息金额。税务计算 股息税收抵免股息加计为应税股息金额之后适用的税收抵免。税务计算 资本利得处置收入超过调整后成本基数加相关支出和费用时产生的正数结果。税务计算 资本亏损处置收入低于调整后成本基数加相关支出和费用时产生的负数结果。税务计算 应税资本利得资本利得中计入应税收入的部分。税务计算 可抵扣资本亏损资本亏损规则下可确认的资本亏损部分。税务计算 OAS 追回税基于收入门槛的追回计算，通常称为 OAS clawback。福利和税务计算 CPP/QPP 退休金金额根据缴费历史、开始领取年龄和项目规则估算的每月退休金金额。退休福利术语 CPP 退休后福利已开始领取 CPP 退休养老金的人，如在 70 岁前继续工作并供款，可能获得这项额外福利，从而增加退休收入。退休福利术语 RRSP 扣除限额某一纳税年度可扣除的 RRSP、PRPP、SPP 及符合条件的配偶计划供款金额上限。注册计划税务术语 养老金调整额一项税务申报金额，通常会减少下一纳税年度的 RRSP 扣除限额。注册计划税务术语 房贷压力测试使用可能高于合同利率的合格利率进行的房贷资格计算。房贷计算 GDS 比率住房债务服务比率，用于比较选定住房成本和家庭总收入。房贷计算 TDS 比率总债务服务比率，用于比较住房成本加其他债务付款与家庭总收入。房贷计算 摊还期用于计算房贷或贷款定期还款额的还款期限。房贷输入 提前还款权利房贷合同中的一项条款，可能允许在规定限额内额外偿还本金。房贷术语