加拿大政府学生资助：助学金、补助金与学生贷款

家庭测算的教育资金缺口，不等同于学生资助项目评估出的资金需要。家庭测算会比较预计教育成本与预计可动用的资金；政府学生资助项目则会按照自己的规则，认定可计入的费用、收入、家庭情况、预期分担额、学习强度、与残障有关的需要以及适用的省或地区。预期分担额只是评估中的一个项目，并不能证明这笔钱实际可用。因此，正式评估的资助额可能高于或低于家庭测算结果，也可能包括助学金、补助金、学生贷款、其中几项的组合，或不提供资助。

教育资金通常来自多个层面。资金来源可能包括学生的收入和储蓄、家庭支持、注册教育储蓄计划（RESP）提款、奖学金、院校补助金、政府助学金或补助金、政府学生贷款、就业收入以及私人信贷等。这些资金不能等同看待。助学金和补助金通常不需要偿还，而贷款会按照适用协议产生还款义务。

学生向哪里申请很重要。申请通常应提交给其学生资助项目居住地规则所适用的省或地区，而不是自动由学校所在地决定。这些规则可能会考虑此前的居住情况，以及学生被认定为受抚养学生还是独立学生。加拿大多数省份和育空地区参加加拿大助学金与学生贷款体系；魁北克、努纳武特地区和西北地区则设有自己的项目。因此，各地的规则、所需文件、截止日期和行政流程都可能不同。

魁北克全日制贷款与补助金项目采用一套较为特别的发放流程。获批资助最初由参与项目的金融机构以贷款形式提供。收入核实、档案最终确定后，适用的补助金会支付给贷款机构，用于减少贷款余额。剩余金额才是需要偿还的贷款，但日后仍可能重新评估。

获批资助额、计划发放额和实际到达学生手中的款项，是三个不同的数额。相关资料发生变化时，重新评估可能改变资助结果；复核或申诉属于另一项程序，而修订后的资助资格还可能产生超额发放或助学金转为贷款的情况。还款、利息、还款援助和税务处理，也取决于适用的省或地区、贷款协议和相关年度。本文解释制度结构，不评估个人资格、不预测资助额、不比较私人贷款机构，也不判断个人税务结果。

目录

• 教育资金通常来自多个层面
• 两种资金缺口，两套计算
• 助学金、补助金、贷款与奖学金
• 向哪里申请，以及所属省或地区为何重要
• 学生资助评估可能考虑哪些因素
• 参与联邦项目的地区与魁北克制度
• 魁北克贷款与补助金项目
• 从申请、发放到重新评估
• 还款与税务
• 常见误解
• 总结
• 要点
• 重要说明

教育资金通常来自多个层面

专上教育很少只靠一种资金来源。一个家庭可能同时使用储蓄、RESP 提款、学生收入、家庭供款、奖学金、院校补助金、政府学生资助和借款等。教育成本计算器可以演示预计教育成本，教育储蓄目标计算器则可以演示储蓄目标以及与 RESP 有关的假设。两者都不能判断学生资助资格或正式资助额。

不同资金来源带来的后果也不同。储蓄和家庭供款使用的是家庭已经拥有的资金；奖学金、助学金和补助金通常不需要偿还；政府学生贷款或私人信贷额度则会形成债务。就业或带薪合作教育项目的收入可以帮助支付成本，但适用的学生资助项目也可能在评估时把这类收入计算在内。

RESP 激励金属于另一个层面

加拿大教育储蓄补助金（CESG）、加拿大学习债券（CLB）、魁北克教育储蓄激励金（QESI）以及卑诗省培训与教育储蓄补助金（BCTESG），都是通常通过注册教育储蓄计划（RESP）提供的教育储蓄激励措施。它们不同于学生申请政府学生资助时评估的助学金或补助金。RESP 供款、提款与激励措施一文进一步说明这些教育储蓄计划的组成部分。

不存在适用于所有家庭的统一资金使用顺序，而且并非每一种资金来源都可获得。第一步可以先分清：这笔钱是已经可以使用的自有资金、不需要偿还的资助，还是日后必须偿还的借款。

两种资金缺口，两套计算

家庭测算与学生资助评估可能使用部分相同资料，但两者回答的是不同问题。

两种资金缺口，两套计算。项目会按照自己的规则界定成本、可用资源和预期分担额，因此两种结果可能不同。家庭自算的资金缺口。家庭可以估算学费和生活费，再减去储蓄、RESP 提款、预计学生收入和家庭支持。这个结果有助于家庭规划，但并不是官方资助资格计算。项目评估的资金需要。适用的学生资助项目会按照自己的定义认定可计入费用、可用资源和预期分担额。项目可能使用标准生活费额度，按学习强度或家庭情况划分学生类别，并应用其他资格规则。

示例：家庭测算的资金缺口并不能决定资助额

某家庭估算学费和生活费，再减去 RESP 资金、储蓄、预计学生收入和家庭支持，得出 12,000 加元的资金缺口。学生资助机构随后按照自己的规则进行评估。正式评估可能认可更高或更低的金额，也可能提供助学金、学生贷款、两者兼有或不提供资助。这里的 12,000 加元仅用于说明概念，并不是对实际资助结果的预测。

助学金、补助金、贷款与奖学金

• 助学金（grant）： 联邦项目把不需要偿还的政府学生资助主要称为助学金。参加联邦体系的省和地区也可能提供自己的助学金。助学金通常不需要偿还，但在某些情况下，重新评估或学生资助协议中的条件可能改变这一处理方式。
• 补助金（bursary）：对不需要偿还的教育资助的一种常见称呼。魁北克以此称呼贷款与补助金项目中的非偿还部分，其他省区和院校也会使用这个名称。补助金不一定以学业成绩为依据。
• 学生贷款：需要按照学生贷款协议和项目规则偿还的资助。获批金额、利息处理、开始还款的时间以及可用的还款援助，可能因省或地区以及贷款组成部分而异。
• 奖学金（scholarship）：通常根据学业表现或其他既定标准另行颁发。奖学金不等同于按资金需要评估的补助金，每个奖学金项目都有自己的申请和遴选规则。

这些名称说明的是资助性质，并不一定说明发放时间或款项去向。获批资助是经评估后批准的资助；计划发放额是安排在某个时间发放的金额；部分资金可能直接支付给学校，因此实际到达学生手中的款项可能较少；贷款余额则是尚欠的金额。在魁北克，这些概念尤其需要分清，因为资助可能先以贷款形式发放，之后再由补助金减少贷款余额。

向哪里申请，以及所属省或地区为何重要

学生通常应向其学生资助项目居住地规则所适用的省或地区（仅英文）提出申请；官方资料通常把这一申请地称为学生的永久居住省或地区。这些规则可能考虑以往的居住情况，以及项目把学生认定为受抚养学生还是独立学生。学校所在地或为求学而暂时搬迁，并不能单独决定向哪里申请。在参加联邦体系的省或地区，一份申请可能同时用于评估适用的联邦和省级或地区资助。一般每个学年都要重新申请，并遵守当地的截止日期和文件要求。

加拿大多数省份和育空地区参加加拿大助学金与学生贷款体系。魁北克、努纳武特地区和西北地区则设有自己的学生资助项目。即使在参加联邦体系的省或地区，行政安排也不完全相同。因此，逐省逐地区列出一张长表很快就可能过时，也会掩盖最重要的原则：应以学生所属省或地区现行的申请渠道和正式评估为准。

学生资助居住地规则用于确定申请所属省或地区，但这只是评估的一部分。项目还可能审查身份资格、学校和课程、学习强度以及其他资料。加拿大政府关于学生资助如何计算的说明（仅英文）介绍全国性框架，并引导学生前往适用的省或地区项目办理正式申请。

学生资助评估可能考虑哪些因素

学生资助计算规则复杂，而且各省和地区不同。以下项目说明评估可能使用哪些资料，并不是一套全国通用的资格公式：

• 适用学生资助居住地规则的省或地区，以及符合要求的公民或移民身份；
• 获认可的教育机构和课程；
• 全日制、非全日制或被视为全日制的学习状态；
• 学费、必缴费用、书本和用品费用，以及项目认可的生活费；
• 学生的收入、资产、储蓄或预期分担额（如适用）；
• 父母、担保人或配偶的收入或预期分担额，具体取决于项目和学生身份；
• 家庭人数、受抚养人，以及与残障有关的需要、服务或设备；
• 其他资助、学习期间的情况变化、学业进展、既有贷款状况以及项目限额等。

项目界定的受抚养学生或独立学生身份，可能影响学生资助居住地规则、评估会考虑谁的财务资料，以及是否假定父母、担保人或配偶需要分担费用。这个身份不能只按学生现住在哪里来判断。预期分担额是评估中的一个项目；它不代表这笔钱目前可用，不保证有关人士会实际支付，也不会因此自动在家庭成员之间形成私人法律义务。

联邦体系设有面向全日制和非全日制学生、有受抚养人的学生、残障学生，以及某些残障相关服务和设备的不同助学金类别。金额、收入门槛和文件要求可能变化，这些时效性资料应放在最新官方文件和有可靠来源支持的参考页面中，而不宜固定写入长期使用的文章正文。

在线估算工具可以帮助了解联邦部分，但可能不包括省级或地区资助。因此，估算结果并不是完整的正式资助通知，也不能取代所属省或地区的评估。

参与联邦项目的地区与魁北克制度

下表从整体上比较参加加拿大助学金与学生贷款体系的省区和魁北克全日制贷款与补助金项目。努纳武特地区和西北地区也有自己的项目；本文单独说明魁北克，是因为其贷款转补助流程是理解这一主题的重要部分。

魁北克贷款与补助金项目

魁北克不参加加拿大助学金与学生贷款体系。魁北克教育资助机构 Aide financière aux études 负责全日制贷款与补助金项目（仅法文），同时另设非全日制学习项目。全日制评估会把项目认可的费用，与学生应承担的金额以及在适用情况下父母、担保人或配偶的预期分担额进行比较。本文不列出每年的具体金额、豁免和特殊情形。

魁北克流程还会使用贷款担保证明书（仅法文）。这份文件向参与项目的金融机构确认政府批准的贷款；该机构负责发放资助，并在日后接收还款。

贷款转补助流程

魁北克官方说明采用了这样一个例子：最初以贷款形式发放 8,000 加元；收入核实后，6,000 加元补助金用于抵减债务，最后留下 2,000 加元的贷款余额。这些金额来自魁北克政府对发放机制的示例（仅法文），并不代表一般资助额，也不是对其他学生的估算。

申请人通常先提供年度收入估计，之后再确认或更新，并应报告重大情况变化（仅法文）。因此，最终补助金和贷款金额可能与首次发放额或较早的评估结果不同。

从申请、发放到重新评估

提交申请只是启动流程，并不会立即产生最终付款。在参加联邦体系的省或地区，通常会经历以下步骤：

1. 向适用学生资助居住地规则的省或地区提出申请；
2. 进行评估，并收到列明获批助学金和贷款组成部分的评估通知；
3. 首次借款人或情况发生指定变化时，按要求签署《学生财政援助总协议》（Master Student Financial Assistance Agreement，MSFAA）；
4. 在款项发放前确认在校注册状态；
5. 根据安排，把款项发给学生、学校或分别发给两者；
6. 情况变化时更新资料并重新评估。

一份申请可能列出联邦和省级或地区资助组成部分，但不一定由同一个机构管理全部环节。申请和评估、协议管理、款项发放、贷款账户管理和还款，可能分别由不同机构负责。获批资助额、计划发放额、直接支付给学校的金额，以及实际到达学生手中的款项，也都是不同的数额。

重新评估、复核、超额发放与助学金转为贷款

重新评估，是在资料发生变化或得到更正后重新计算资助结果；复核或申诉，则是对决定提出异议的另一项程序。如果已经发放的资助超过修订后的应得金额，就会出现超额发放，项目可按规则追回款项。助学金转为贷款，是指助学金因协议所列条件或重新评估结果而变成需要偿还的贷款。具体程序和截止日期因省或地区而异。

加拿大学生贷款服务中心关于学生贷款各阶段的说明（仅英文）介绍联邦学生贷款从在校注册确认到进入还款阶段的整个流程。

还款与税务

还款按照具体项目规则开始

加拿大政府目前不对加拿大政府学生贷款的联邦部分收取利息；省级或地区部分的处理可能不同。还款通常在六个月的暂缓还款期结束后开始。加拿大政府关于偿还学生贷款的说明（仅英文）介绍从离校到开始还款的过渡、付款方式和可用支持措施。

联邦还款援助计划（RAP），包括面向残障借款人的 RAP-D，可能降低所需还款额；按项目规则，在某个为期六个月的援助期内，应还款额也可能为零。借款人需要提出申请，并定期重新申请。现行门槛和资格条件应以RAP 官方说明（仅英文）为准，不宜固定写入长期使用的文章正文。

魁北克也设有一段在开始偿还本金前的期限，但在此期间，利息由借款人承担。还款一般由参与项目的金融机构办理，因此这段时期不能称为免息期。最新细节可查阅魁北克学生贷款还款说明（仅法文）。

税务处理是另一个问题

奖学金、进修补助金、生活补助金或学习资助即使全部或部分免税，也可能产生税务信息单。全日制与非全日制学习的处理可能不同，税务信息单本身也不能决定最终税务结果。加拿大税务局关于奖学金、补助金及相关资助的说明（仅英文）介绍联邦税务框架。在魁北克，部分贷款转为补助金后，金额可能列在省级税务信息单（仅法文）上，而当年的报税说明也可能允许相应扣除（仅法文）。即使如此，信息单仍不能单独决定最终应税金额。

只有借款人本人可以就符合条件的政府学生贷款中实际支付的合资格利息，申请联邦不可退还税收抵免。私人信贷额度的利息不符合这项抵免。具体贷款是否符合条件以及适用的报税年度，应按照加拿大税务局第 31900 行说明（仅英文）核对。本文不判断某项资助是否应税，也不判断特定个人是否可以申请抵免。

常见误解

• “家庭预算显示有资金缺口，政府学生资助就会补足。”学生资助项目会按自己的定义计算资金需要，结果可能与家庭测算不同。
• “补助金只是魁北克使用的概念。”魁北克确实广泛使用这个名称，但其他政府和院校也可能提供不需要偿还的补助。
• “助学金绝不会变成需要偿还的款项。”重新评估、资料不完整、中途退学或协议中的其他条件，都可能改变部分资助的处理方式。
• “魁北克学生会同时获得加拿大助学金和魁北克资助。”魁北克在加拿大助学金与学生贷款体系之外，设有自己的学生资助制度。
• “魁北克首次发放的金额，就是最终贷款余额。”魁北克最初会把获批资助全部以贷款形式发放；收入核实后，补助金可能减少贷款余额。
• “联邦估算工具显示的就是全部正式资助。”联邦估算可能不包括省级或地区资助，也不能取代所属省或地区的正式评估。
• “所有学生贷款都不收利息。”联邦部分目前不收利息，但省级、地区和魁北克贷款的处理可能不同。
• “收到税务信息单，就表示全部资助都要纳税。”最终结果取决于税务豁免和学生的具体情况，信息单本身不是结论。
• “RESP 激励金和学生资助项目的助学金是一回事。”RESP 激励金用于支持教育储蓄；学生资助助学金则由另一个政府项目根据申请进行评估。

总结

要理解政府学生资助，关键是始终分清两组概念。第一，家庭对教育资金的测算，不等同于学生资助项目对资金需要的评估；第二，不需要偿还的资助不等同于需要偿还的借款，即使多种资助组成部分通过同一份申请获批，也仍然如此。

各项目的学生资助居住地规则决定申请应提交给哪个省或地区。受抚养学生或独立学生身份，还可能影响评估会考虑谁的财务资料，以及会计入哪些预期分担额。预期分担额并不证明有关资金实际可用。

正式评估、协议和项目现行说明应作为准据。获批资助额、计划发放额、直接支付给学校的金额和实际到达学生手中的款项，是不同的数字；魁北克的贷款转补助流程也说明，首次发放额未必能反映最终需要偿还的贷款余额。家庭测算有助于厘清教育资金问题，但不能预测项目会认可、批准或发放多少资助。

要点

• 家庭自算的资金缺口与学生资助项目评估的资金需要，是两套不同的计算。
• 政府学生资助可能包括助学金或补助金、学生贷款、两者兼有，也可能不提供资助。
• 申请应提交给适用学生资助居住地规则的省或地区；魁北克、努纳武特地区和西北地区不参加联邦与省区合作的学生资助体系。
• 受抚养学生或独立学生身份，可能影响适用的居住地规则、评估会考虑谁的财务资料，以及是否假定家庭需要分担费用；预期分担额并不证明资金实际可用。
• 魁北克会先把全日制学生资助以贷款形式发放，核实资料后，再用适用的补助金减少贷款余额。
• 重新评估、复核或申诉、超额发放，以及助学金转为贷款，是不同的项目程序。
• RESP 激励金、奖学金、政府学生资助和私人信贷，是规则和后果不同的资金来源。
• 获批资助额、计划发放额、直接支付给学校的金额和实际到达学生手中的款项，是不同的数字；应以正式评估、现行说明和协议为准。

重要说明

• 本文仅作教育用途概述，不评估资格、不计算资助额、不建议借款、不比较贷款机构，也不提供财务、税务、法律、信贷或学生资助方面的个人建议。
• 资格、资助金额、截止日期、认可费用、预期分担额、还款和税务规则会因省或地区及年度而异。预期分担额和获批资助不一定等于学生实际可用的现金，应以最新官方资料、正式评估和协议为准。
• 家庭测算中 12,000 加元的资金缺口仅用于说明概念。魁北克示例中的 8,000 加元、6,000 加元和 2,000 加元，来自官方对贷款转补助机制的示例，并不代表一般资助额。
• 私人学生信贷额度，以及政府与私人学生借款的详细还款比较，不在本文范围内。
• 本文的示例和概述省略了部分例外和文件要求，而这些内容在具体档案中可能很重要。